Policy seminar: Earnings responses to discontinuities in social security contributions: an application of the bunching approach

Tijdstip: 13.00-14.00 uur
Locatie: CPB-kantoor, Van Stolkweg 14, Den Haag

Presentatie: Maja Micevska Scharf (CPB)

Discussiant: Koen Caminada (Leiden University)

Voertaal: Engels

Aanmelden: U kunt zich aanmelden voor dit seminar door een e-mail te sturen naar polinars@cpb.nl.

Samenvatting onderwerp:
We analyze the effects of social security contributions (SSC) by applying the bunching approach to thresholds in the schedule in the Netherlands. We consider four types of contributions covering unemployment insurance, disability insurance, health insurance, and occupational pensions. These schemes feature in total five thresholds, at which marginal rates change. The basic idea is that a discontinuity in the marginal rate should cause a discontinuity in the distribution of at least one of three earnings concepts: labour costs, gross earnings and net earnings. We use a rich administrative dataset containing observed payments on most SSC for the entire working population for the years 2006-2012. Our finding that the density of gross earnings is continuous around the thresholds is consistent with the results in recent empirical studies. More puzzling is the finding of a continuous distribution of both net earnings and labour costs. This lack of bunching can be mainly explained by the complexity of the institutional system and the rather small changes in marginal rates.

Policy seminars
Het CPB organiseert met regelmaat Policy seminars voor beleidsmakers, wetenschappers en belanghebbenden. Deze policy seminars zijn bedoeld als een discussiepodium en de nadruk van de gepresenteerde analyses ligt altijd op de implicaties voor beleid. Deze policy seminars worden gehouden op donderdagen van 13.00 - 14.00 uur. Als u dat wilt, kunt u per e-mail op de hoogte gehouden worden van nieuwe Policy seminars. Lees hier hoe u zich kunt aan- en afmelden voor deze alerteringsservice (CPB Agenda).

Seminars
Het CPB organiseert ook seminars voor wetenschappers. Tijdens deze seminars, die vrijwel altijd op een dinsdagmiddag worden gehouden van 13.00 - 14.00 uur, worden academic papers gepresenteerd en besproken. Als u dat wilt, kunt u per e-mail op de hoogte gehouden worden van nieuwe seminars. Lees hier hoe u zich kunt aan- en afmelden voor deze alerteringsservice (CPB Agenda).